Btw-auto of marge-auto bij financial lease: wat is het verschil?

Een btw-auto heeft een afzonderlijk btw-bedrag op de verkoopfactuur. Bij een marge-auto is er geen afzonderlijk aftrekbare btw over de aanschaf. Welke auto financieel past, hangt af van de factuurprijs, uw recht op btw-aftrek en de financieringsvoorwaarden.

De btw-status heeft ook invloed op de manier waarop de aankoop en financiering worden opgebouwd.

Wat is een btw-auto?

Bij een btw-auto wordt de btw afzonderlijk op de verkoopfactuur vermeld.

Als uw onderneming recht heeft op aftrek van voorbelasting en de auto wordt gebruikt voor btw-belaste bedrijfsactiviteiten, kan de btw onder voorwaarden worden afgetrokken voor zover de fiscale regels dat toelaten.

Gebruikt u de auto ook privé, dan kunnen daarnaast regels voor btw over privégebruik gelden.

Wat is een marge-auto?

Een marge-auto is meestal een gebruikte auto waarbij de verkoper de margeregeling toepast.

Op de factuur staat dan geen afzonderlijk btw-bedrag over de volledige verkoopprijs dat u als koper als voorbelasting kunt aftrekken.

De aanschaf-btw van een marge-auto is dus niet verrekenbaar.

Een marge-auto is niet hetzelfde als een btw-vrije auto: de verkoper kan btw over zijn winstmarge verschuldigd zijn.

Wat betekent financial lease voor de btw?

De Belastingdienst kan financial lease voor de btw onder voorwaarden behandelen als een levering van een goed. In dat geval ontstaat de btw-heffing op een andere manier dan bij operational lease, dat voor de btw doorgaans als een dienst wordt behandeld.

De precieze facturatie en financieringswijze kunnen per aanbieder verschillen.

Moet ik de btw altijd zelf vooruitbetalen?

Niet bij ieder financieringsproduct werkt dit op precies dezelfde manier.

Sommige financiers financieren de btw niet mee, andere bieden een constructie waarbij de btw tijdelijk wordt meegefinancierd of versneld moet worden terugbetaald.

Vraag vóór de aanvraag welk btw-bedrag u zelf moet betalen en wanneer een eventuele btw-voorfinanciering moet worden terugbetaald.

Eigen inbreng en de btw-behandeling zijn twee verschillende zaken.

Is een btw-auto altijd voordeliger?

Nee. Een btw-auto kan aantrekkelijk zijn wanneer uw onderneming de btw kan aftrekken, maar de totale aankoopprijs en financiering blijven belangrijk.

Een marge-auto kan bijvoorbeeld een lagere verkoopprijs hebben.

Vergelijk daarom altijd:

• de totale aanschafprijs
• het btw-bedrag
• het financieringsbedrag
• de maandlast
• de verwachte gebruiksduur
• uw eigen btw-positie

Btw en privégebruik

Gebruikt u een zakelijke auto ook privé en heeft u btw op aanschaf of gebruik afgetrokken? Dan moet rekening worden gehouden met de btw-regels voor privégebruik.

Voor de btw wordt woon-werkverkeer eveneens als privégebruik behandeld.

De exacte berekening hangt af van uw administratie en situatie.

Persoonlijk fiscaal advies

MH Car Lease kan uitleggen hoe de financiering is opgebouwd, maar uw btw-aftrek en fiscale verwerking hangen af van uw eigen situatie.

Fiscale regels kunnen wijzigen en de gevolgen verschillen per onderneming en situatie. Raadpleeg voor persoonlijk fiscaal advies uw accountant, fiscalist of de Belastingdienst.

Reken met de factuur en niet met een vaste btw-formule

Het afzonderlijke btw-bedrag op de factuur is leidend. Deel een geadverteerde autoprijs niet zonder controle door 1,21: de prijsopbouw kan bijvoorbeeld een bpm-component bevatten waarover geen btw wordt berekend. Vraag het autobedrijf om een uitsplitsing.

Stel dat de factuur € 24.000 vermeldt, met € 4.000 afzonderlijke btw. Als u die btw zelf betaalt en de financier de rest financiert, is het financieringsbedrag vóór verdere eigen inbreng € 20.000. Een slottermijn verlaagt dit startbedrag niet; die stelt een deel van de aflossing uit.

Praktijktip van MH Car Lease

Vergelijk een btw-auto en marge-auto niet alleen op de geadverteerde prijs. Kijk naar het bedrag dat daadwerkelijk gefinancierd moet worden én naar uw eigen btw-positie.

Veelgestelde vragen

Kan ik een marge-auto financial leasen?

Ja, in veel situaties kan een marge-auto worden gefinancierd als de auto en aanvraag aan de voorwaarden voldoen.

Kan ik de btw van een marge-auto terugvragen?

Er staat bij een marge-auto geen afzonderlijk verrekenbaar btw-bedrag over de volledige aanschaf op de factuur.

Is de btw hetzelfde als een aanbetaling?

Nee. Een aanbetaling is eigen inbreng. De btw-behandeling volgt uit de transactie, uw btw-positie en de gekozen financieringsconstructie.